27 марта , 2023
Вернуть налог
Задумывались ли вы когда-нибудь, какую часть своей зарплаты вы ежегодно платите государству? Как вы знаете, помимо перечислений 30% от заработной платы на пенсионное, медицинское и социальное страхование, работодатели должны удерживать 13% налога на доходы физических лиц (НДФЛ) непосредственно из зарплаты.
Эти деньги, казалось бы, безвозвратно потеряны для работника.
Однако в виде налогового вычета можно выложить деньги из бюджета государства обратно в свой собственный карман.
Виды налоговых вычетов:
- социальные налоговые вычеты в связи с расходами, в частности, на обучение, лечение, софинансирование пенсии и т. д. (ст. 219 НК РФ);
- инвестиционные налоговые вычеты, которые применяются к некоторым операциям с ценными бумагами и по индивидуальным инвестиционным счетам (ст. 219.1 НК РФ);
- имущественные налоговые вычеты, предоставляемые в связи с продажей имущества, приобретением жилья и выплатой процентов по ипотечным кредитам (ст. 220 НК РФ);
- налоговые вычеты при переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами и операций с производными финансовыми инструментами (ст. 220.1 НК РФ).
Работник может получить полностью или частично свой налог обратно по следующему списку расходов.
1. Имущественный налоговый вычет на приобретение недвижимости
Каждый гражданин России имеет право на однократное получение имущественного вычета в размере 260 000 рублей. Такой вычет можно получить при официальном доходе 2 млн рублей (не обязательно в год). Если вычет не был выбран по одной сделке, остаток можно перенести на следующую сделку.
Важная информация! Какие сделки не дают права на вычет:
- приобретение апартаментов или садового участка;
- приобретение недвижимости у близкого родственника;
- при покупке использовались личные средства, которые не облагались НДФЛ.
Право на вычет возникает в момент подписания акта приема-передачи. Например, если покупка совершена в декабре 2022 года, то весь доход за 2022 год будет включен в базу для расчета вычета.
2. Имущественный налоговый вычет на проценты по ипотеке
В случае, если недвижимость была приобретена в ипотеку, то можно заявить имущественный вычет на уплаченные проценты по ипотеке в размере 390 000 рублей. Такой вычет можно получить при официальном доходе уже в 3 млн рублей (не обязательно в год).
Важно! Любая нехватка максимальной суммы не может быть перенесена на другую сделку.
Пример: если вы получили вычет по процентам в размере 300 000 рублей по одному кредиту, вы не можете «добавить» вычет по процентам в размере 90 000 рублей при оформлении другого ипотечного кредита.
Количество лет, в течение которых вы можете получить имущественный вычет, не ограничено, и вы можете получать его до тех пор, пока не исчерпаете лимит, но в рамках одной сделки.
3. Инвестиционные налоговые вычеты
Если вы инвестируете средства в фондовый рынок, вы можете получить до 52 000 рублей в год. Для этого вам нужно открыть личный инвестиционный счет типа I и инвестировать в него около 400 000 рублей в год. Вы не должны закрыть его и снимать деньги в течение трехлетнего периода. Если закрыть счет до истечения срока, то придется вернуть сумму вычета, полученную из бюджета.
4. Социальные налоговые вычеты
В налоговую базу включаются следующие расходы:
- расходы на лечение и медикаменты;
- образование;
- спорт (фитнес);
- благотворительность;
- страхование жизни;
- добровольное пенсионное страхование.
Важный момент! по всем социальным вычетам можно вычесть только 120 000 рублей. Таким образом, общая сумма социальных вычетов не может превышать 15 600 рублей.
Как получить вычеты?
В настоящее время существуют два варианта получения налогового вычета: либо через налоговую инспекцию, либо через работодателя.
В первом случае подать заявление на вычет можно только после окончания года, в котором были понесены расходы, предъявляемые к вычету. При этом сумма возвращаемого налога будет перечислена на банковский счет налогоплательщика. Для получения вычета необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ, приложить подтверждающие документы, данные о счете для зачисления и направить документы в ФНС. Все это можно сделать в личном кабинете ФНС. Не исключено, что вас пригласят на прием для подтверждения документов.
Чтобы получить налоговый вычет через работодателя, нет нужды дожидаться окончания года, в котором налогоплательщик понес расходы. В этом случае работодатель просто не будет удерживать НДФЛ по ставке 13% из зарплаты работника. Для получения вычета необходимо обратиться к работодателю с соответствующим письменным заявлением. Если работник решил обратиться за вычетом к работодателю, ему предварительно нужно получить подтверждение налогового органа о праве на вычет.